ترکیبی از رقم مجموع تراکنشها و تعداد آنها معیارهای تشخیص حسابهای تجاری است
اشکان هراتی معاون پژوهشی سازمان امور مالیاتی کشور در برنامه «شاخص»: این معیارها هر سال توسط شورای پول و اعتبار تعیین و ابلاغ میشود. سازمان امور مالیاتی، متولی شناسایی حساب تجاری نیست و این اطلاعات را از بانک مرکزی دریافت میکند. رسیدگی به آنها به عهده سازمان امور مالیاتی و اداره کل امور مالیاتی مربوط است.